Les nouveautés fiscales 2025 à connaître avant de remplir sa déclaration d’impôt sur le revenu
Publié le 14/04/2025
L'ouverture de la déclaration de revenus en ligne se fera le jeudi 10 avril, quel que soit votre lieu de résidence. Hausse du barème de l’impôt, associations éligibles aux dons, défiscalisation des pourboires, etc. Ensemble, après avoir revu les règles élémentaires, faisons le tour de ce que la loi de finances 2025 change.
Le calendrier de la déclaration des revenus 2024. Quand faut-il déclarer ses impots ?
S'il a été établi que les déclarations en revenus en ligne pouvaient être remplies et envoyées dès le 10 avril prochain, les services fiscaux n'ont pas encore communiqué les différentes dates limites. À noter, la date limite varient en fonction de votre département et du mode de transmission.
Car si depuis 2019, l'ensemble des foyers fiscaux est tenu de déclarer ses impôts en ligne, la déclaration papier est néanmoins acceptée dans deux conditions :
- soit votre résidence principale n'est pas équipée d'un accès à internet ;
- soit elle est équipée d'un accès à internet mais vous n'êtes pas en mesure de faire votre déclaration en ligne.
Quelles sont les nouvelles mesures fiscales à prendre en compte en 2025 ?
Hausse du barème de l’impôt : les tranches du barème de l’impôt sur le revenu, ainsi que les seuils et limites qui lui sont associés, ont augmenté de 1,8%.
| Tranche de revenus | Taux d’imposition de la tranche de revenu |
| Jusqu’à 11 497 € | 0 % |
| de 11 498 € à 29 315 € | 11 % |
| de 29 3016 € à 83 823 € | 30 % |
| de 83 824 € à 180 294 € | 41 % |
| au-delà de 180 294 € | 45 % |
Les associations de soutien aux victimes de violence domestique désormais éligibles à la réduction d'impôts pour dons. Cette réduction d'impôt est de 75 % dans la limite de 1 000 € par an et par personne. Passé 1 000 €, cette réduction d'impôt passe 66 % du montant donné.
Important: cette réduction d'impôt ne peut être supérieure à 20 % du revenu imposable.
Défiscalisation des pourboires : en application depuis 2022, l'exonération de charges fiscales et sociales sur les pourboires versés est prolongée pour l'année 2025.
Contribution différentielle applicable à certains contribuables titulaires de hauts revenus : l'instauration de cette contribution vise à assurer une imposition minimale de 20 % des plus hauts revenus (supérieurs à 250 000 € pour les contribuables célibataires, veufs, séparés ou divorcés et à 500 000 € pour les contribuables soumis à une imposition commune).
Conseils pour bien remplir sa déclaration
Découvrez en vidéo comment déclarer vos impôts :
Vérifiez les informations préremplies
Votre déclaration en ligne est préremplie avec les informations connues de l'administration :
- les informations relatives à votre situation de famille ;
- certains revenus : salaires, allocations chômage, pensions de retraite, complément d'activité du revenu de solidarité active (RSA), revenus de l'épargne ;
- les éléments relatifs aux immeubles que vous louez, si vous aviez déclaré des revenus fonciers l'année dernière.
Vous devez vous assurer que les informations et montants indiqués sont exacts. Si ce n'est pas le cas, corrigez-les.
Complétez votre déclaration
Ensuite, ajoutez les sources de revenus de votre foyer fiscal qui n'apparaissent pas : pensions alimentaires reçues, bénéfices industriels et commerciaux, bénéfices non commerciaux, revenus fonciers…
N'oubliez pas d'indiquer les charges et les dépenses liées à la famille, aux personnes dépendantes, au logement aux dons et aux investissements dans une entreprise qui vous permettent de bénéficier d'une déduction, d'une réduction ou d'un crédit d'impôt.
En savoir plus.
Ces sommes liées aux charges relatives à la famille ou à la constitution d'une épargne retraite viennent en déduction de votre revenu taxable. Voici ce que vous pouvez déclarer en page 4 de votre formulaire 2042 C, dans le cadre 6 « Charges déductibles ».
De même, faites bien attention au nombre de parts qui vous est attribué.
Quelques exemples
Les pensions alimentaires versées à des enfants mineurs
Si vous versez une pension à votre ex-conjoint pour l'entretien de vos enfants mineurs, celle-ci est déductible en totalité de vos revenus, à condition qu'elle ait été fixée par une décision de justice.
À noter : quand la pension est constituée par un avantage en nature (mise à disposition du logement commun par exemple), vous pouvez également déduire sa valeur.
Les pensions alimentaires versées à des enfants majeurs
Vous pouvez déduire la pension versée à un enfant majeur dès lors qu'il n'est pas rattaché à votre foyer fiscal.
Le montant déductible de vos revenus 2024 est plafonné à :
- 6 794 € pour un enfant majeur ;
- 13 588 €, si votre enfant est majeur et marié, pacsé et/ou chargé de famille et que vous subvenez seul à ses besoins ;
- 4 039 €, si l’enfant majeur vit sous votre toit durant toute l’année et ne dispose pas de ressources suffisantes.
L'hébergement d'un ascendant ou d'une personne âgée
Si vous hébergez un senior, vous pouvez déduire de vos revenus la somme de 4 039 € pour frais d'hébergement, de nourriture et tout ce qui est nécessaire à la vie de la personne.
Cette déduction est aussi possible si la personne que vous logez n'est ni votre père ni votre mère. En revanche, elle peut être un frère, une sœur, un oncle, une tante ou une personne sans lien de parenté avec vous. La personne doit être âgée d’au moins 75 ans et ses ressources ne doivent pas dépasser pas le plafond cité ci-dessus.
L'épargne retraite
Les versements effectués sur un support d'épargne retraite du type PER Individuel (Plan Epargne Retraite) sont déductibles des revenus imposables, dans la limite d'un plafond global fixé pour chaque membre du foyer fiscal.
Vous êtes salarié, le plafond est égal au plus élevé des 2 montants suivants :
- 10 % des revenus professionnels de 2024, nets de cotisations sociales et de frais professionnels, avec une déduction maximale de 37 094 € ;
- ou 4 637€ si ce montant est plus élevé.
À noter : si vous ne déduisez pas ces versements de votre revenu imposable, vous aurez un avantage fiscal au moment de la sortie du PER individuel.
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