Assurance vie et assurance décès : ne pas confondre !

Les cotisations d'une assurance décès sont déterminées à la souscription en fonction de plusieurs paramètres.

• L'âge du souscripteur : pour un capital équivalent, plus son espérance de vie est élevée, plus ses cotisations sont faibles.
• Le capital choisi : la prime d'assurance est proportionnelle à ce dernier.

• L'unique risque pour le souscripteur d'un contrat en cas de décès (temporaire décès ou vie entière) est, soit de ne plus être assuré, soit de voir son contrat réduit par l'assureur, suite au défaut de paiement des primes.
• En matière d'assurance vie, le risque est lié à l'adossement de l'épargne. Les contrats en euros, majoritairement composés d'obligations, sont garantis par l'assureur. L'espérance de rémunération est en revanche faible. Les contrats d'assurance en unités de compte, quant à eux, sont adossés à des actifs financiers qui peuvent fluctuer à la hausse comme à la baisse (actions, SICAV, fonds communs de placement, etc.). L'assuré supporte le risque financier et dans le pire des cas, la rentabilité de son contrat peut s'avérer négative.

Une fiscalité très favorable

En cas de décès, les capitaux décès sont totalement exonérés de taxes ou de droits de succession, quand le bénéficiaire désigné est le conjoint ou le partenaire de pacs.

Pour tout autre bénéficiaire, l'assiette de taxation dépendra de la nature du contrat. Dans le cas d'un contrat rachetable, l'assiette est constituée de la valeur de rachat du contrat au jour du décès. Si le contrat comporte à la fois des garanties d'épargne et de prévoyance, comme par exemple l'assurance décès « vie entière », il conviendra de rajouter à la valeur de rachat, la prime correspondant au capital sous risque.

En revanche, pour les contrats non-rachetables, type temporaire décès, l'assiette sera constituée de la prime annuelle ou prime versée à la souscription, en cas de versement unique.

À ces sommes, un abattement de 152 500 € par bénéficiaire sera déduit. Au-delà, un prélèvement de 20 % sera effectué par l'assureur.

En cas de primes versées après le 70^e anniversaire de l'assuré, celles-ci seront taxables aux droits de mutation, au-delà d'un abattement global de 30 500 € pour l'ensemble des bénéficiaires.

​​​​​​En conclusion, chacun de ces deux types de contrats permet de transmettre un capital à ses proches. Ils trouvent leur intérêt à tout âge, y compris quand, très jeune, on ne ressent pas le besoin de prévoir une retraite encore lointaine ou de protéger son conjoint. Or, une épargne, même modeste, fructifiera considérablement en l'espace de deux ou trois décennies. Et le coût d'une assurance décès souscrite dès 40 ans s'intégrera sans difficulté dans n'importe quel budget.