Impôt à la source : pourquoi et comment changer votre taux de prélèvement ?

Quel est le fonctionnement du prélèvement à la source ? 

Votre entreprise si vous êtes salarié, votre caisse de retraite si vous êtes retraité ou encore France Travail si vous êtes au chômage, sont chargés de prélever à la source l’impôt depuis le 1er janvier 2019. Chaque mois, ces collecteurs effectuent une retenue sur votre revenu et la reversent à l’administration fiscale. Celle-ci leur aura auparavant transmis le taux de prélèvement à appliquer, calculé à partir des revenus déclarés de l’année précédente par votre foyer fiscal. 

Comment connaitre son taux d'imposition ?

Pour connaître votre taux d'imposition personnalisé, accédez à votre espace personnel sur le site www.impots.gouv.fr. Vous y trouverez la rubrique dédiée à la gestion du prélèvement à la source. 

Pour obtenir une estimation précise de votre taux d'imposition, effectuez une simulation en ligne. Vous pourrez alors comprendre comment vos revenus actuels influencent votre taux. Le simulateur requiert vos informations de revenus mensuels imposables. Grâce à ces outils, vous pouvez ajuster votre taux pour mieux coller à votre situation financière.

Qu'est-ce que le taux neutre ? 

Un même taux de prélèvement à la source peut recouvrir des situations très différentes. Par souci de confidentialité, vous pouvez refuser que votre taux personnalisé soit transmis à votre employeur. Celui-ci appliquera alors un taux neutre, en fonction uniquement de votre salaire. Cette option est disponible dans votre espace personnel sur www.impots.gouv.fr. Vous pouvez la choisir ou la révoquer à tout moment. 

Attention ! Si le montant prélevé par votre employeur, en appliquant le taux neutre, est inférieur à celui que vous devez effectivement payer, il vous faudra régler par la suite, chaque mois, la différence à l’administration fiscale.

Quelle est la différence entre le taux personnalisé et individualisé ?

Le taux personnalisé est calculé à partir des revenus de l'ensemble du foyer fiscal. Il est appliqué par défaut et demeure identique pour les deux membres d'un couple. Il prend en compte la situation familiale et les charges. 

Quel taux d'imposition choisir pour un couple et quand opter pour le taux individualisé ?

Vous avez une différence importante de revenus au sein de votre couple ? Vous pouvez demander que soit calculé un taux spécifique à chacun, aussi appelé « taux individualisé ». Le montant global de l’impôt payé sera identique mais chacun contribuera à hauteur de ses revenus.

Vous pouvez choisir cette option dans l’onglet « Gérer mon prélèvement à la source » sur votre espace personnel sur le site www.impots.gouv.fr  à tout moment de l'année. Il est tacitement reconductible ou révocable à tout moment.

Changement de taux : comment procéder ? 

Vous vous mariez ? Accueillez un enfant ? Passez d’un temps complet à un temps partiel ? Tous ces changements influent sur le calcul de votre impôt sur le revenu. Sans action de votre part, ils seront pris en compte au moment de votre déclaration de revenus et du calcul du solde de votre impôt, à l’été. Pour anticiper, vous pouvez demander une actualisation de votre taux de prélèvement à la source en cours d’année. 

Vous pouvez alors demander un nouveau calcul de votre taux pour tenir compte du changement de votre situation familiale ou de l’évolution de vos revenus. Pour que votre demande soit acceptée, deux conditions sont requises : que l'impôt dû soit au moins inférieur de 10 % et de 200 euros à l'impôt qui aurait été prélevé sans modification du taux. L’administration aura 2 mois maximum pour faire appliquer votre nouveau taux.

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Savez-vous bien utiliser le site des impôts ? 

Pour corriger une erreur, modifier son taux de prélèvement ou s’acquitter de nouvelles obligations, il est impératif de bien savoir naviguer sur le site Impots.gouv.fr. Ce qu’il faut savoir en 5 situations concrètes. Suivez notre guide !